有报关单没有申报收入报关单未收齐如何做收入，有报关单没有确认收入 _睿知

一、我们公司是一般纳税人，2013年12月份有出口的货物，但是报关单还没有拿回来，用做收入的会计分录吗？
提前做！

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二、生产企业出口退税系统中，怎样做单证收齐以及预审？
企业申请免抵退产的一般步骤：新设企业安装应用系统后，首先要对系统进行维护。一般企业申请流程：第一步是详细的数据收集；第二步：免退税预申报；第三步，调整庭前反馈的疑点；第四步，模拟开具饲料加工免税证明；第五步，纳税申报；第六步：纳税申报表的数据收集；第七步：收集免付款和退款汇总表的数据；第八步：正式申报免退费。新用户或不熟悉相关业务的用户可以通过“申报系统操作向导”逐步完成当月的退税申报。(一)系统维护首次运行系统时，需要以系统管理员sa(小写)身份进入系统，不要输入密码。首先，系统维护是出口退税申报系统的基础工作。新安装申报系统的用户应先对系统进行维护，然后才能进入申报出口业务。新用户进入系统时，必须进行三个菜单操作：系统初始化、系统配置设置和修改、系统密码设置和修改。1.系统初始化。当系统第一次使用或在特定条件下需要清除所有数据记录时，可以选择此操作清除除标准码表以外的所有实际数据。因为这个操作涉及到系统所有的实际数据，所以只有管理员有这个操作权限，其他用户没有。2.系统配置设置和修改。就是输入出口企业的相关信息，如企业代码、纳税人识别号、用户名、纳税人类别、计税方法等。进项处理的计税方法为“2”采购抵扣税法，不计算月退税的新设出口企业计税方法为“4”免税额，计算月退税的企业计税方法为“1”免税额，分类管理代码为“C” 。3.系统参数的设置和修改，设置系统备份路径(建议备份到E盘或其他盘)、网络数据路径、上报地址等上报参数。4.系统密码的设置和修改。该菜单可以添加新的操作员，修改和删除原有的操作员和密码。添加必须以管理员(sa)身份进入系统的新用户。用户名：进入系统时需要输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字，最长8个字符。操作员姓名：输入对应操作员的真实姓名；操作员级别：0为系统管理员，1为主管，2为一般操作员。在日常操作中，需要以普通用户身份登录。用户密码设置：以“管理员”身份进入该模块后，可以看到所有用户，还可以添加和修改用户信息。一般情况下，用户只能修改自己的密码。5.数据优化。在系统运行过程中，由于停电等异常原因，报告系统出现故障。可以执行此功能来重建各种数据库索引。6.系统备份。用户应该定期备份系统。备份的默认路径是C: \退税申报系统备份。备份路径可以更改，系统不能在安装目录下备份。7.导入系统数据。当系统数据丢失或损坏时，您可以通过选择“导入系统数据”来恢复上次备份的数据。(二)基础数据采集录入相关项目说明：年的期间，由4位年码和2位月码组成；流水号，4位流水号按月编制；记录销售日期：记录出口销售账户的日期。期间标识：出口销售账户的默认日期，根据离岸出口年份填写。注册号：填写属于饲料加工业务的饲料加工海关登记簿的注册号。有些属于一般贸易的栏目是空白的。原币汇率，人民币对100种外币的汇率；美元汇率，100美元兑人民币汇率；证件标志不全：遗失申报单填写B，遗失核销单填写H，遗失代理证书填写D 。遗漏的报关单、核销单、代理证书不能同时填写。输入时，根据t填写
1.进料加工手册登记录入：出口企业根据外经贸主管部门发放的进料加工手册编号和《加工贸易业务批准证》，将与进料加工相关的数据录入申报系统。2.进口料件明细申报：出口企业应根据财务系统及时记录本月进口料件，并根据进口报关单等信息将进口情况录入本模块。输入时，系统会自动检查输入的加工手册是否登记。如果是注册的，可以输入其他字段，否则不能继续输入。3.输入加工手册的核销和录入：企业必须在输入加工手册的最后一笔出口业务后，海关上交手册前办理相关核销手续。录入核销信息后，申报系统将重新计算整个手工的相关数据，手工核销后开具证明，并调整“可抵扣税额”和“未免税或未抵扣的可抵扣税额” 。办理免税证明的登记、发放和验证，会根据所属期间生成相关明细，一个月只能申报一次。4.出口货物明细申报录入：根据出口发票录入当前出口的明细，包括一般贸易出口和进口加工贸易出口。免抵退税出口货物销售额和免退税额按年度不同。对上年出口销售期的调整，期号按上年填写，一般期号按出口日期填写。系统根据不同年份打印出口货物明细报关单。审核签字反馈信息经过处理后，自动生成不平信息签字、收文日期和月份、收文签字。输入后，根据“序号重排”对序号进行重排。5.生成出口商品消耗明细。企业出口货物退关时，原出口发票号、申报商品编码、数量、金额等相关数据录入错误，或出口货物逾期需要退单等。当当期冲减负数时，可以执行该功能，冲减原申报记录，进行正确申请。
报数据在当期出口货物明细申报中录入。在索引窗口找到要冲减的相关记录，点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单证未收齐冲减报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示。6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录入。如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证。7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块。8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，根据间接出口报关单、出口发票、间接出口购买方提供的资料进录入进料加工深结转有关项目。9、来料加工出口明细录入。根据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出口发票等相关资料录入，生成出口免税收入。10、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表12栏减14栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入。11、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。12、免抵退税单证申报录入代理出口未退税证明申请。委托代理出口的生产企业由于遗失受托方主管退税机关出具的《代理出口货物证明》，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机关申请补办时，需提供委托方主管退税机关出具的《生产企业代理出口未退税证明》。退运已办结税务证明申请。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单的，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续。本年度出口货物发生退运的，可在下期冲减出口销售收入进行调整（或年终清算时调整），填入已冲减免抵退，以前年度出口货物发生退运的，应补缴原免抵退税额，填入已补缴增值税额。开具代理证明申请。生产型企业集团公司（或总厂）代理成员企业（或分厂）出口货物，可向主管税务机关申请开具《代理出口证明》，由成员企业或分厂申报办理“免、抵、退”税。补办报关单证明申请。生产企业遗失出口货物报关单（出口退税专用联）需向海关申请补办的，可在出口之日起六个月内凭主管退税部门出具的补办报关单证明向海关申请补办。补办收汇核销证明申请。企业遗失出口收汇核销单，应录入补办核销单的相关内容，生成补办收汇核销证明申请到主管税务机关开具补办证明。（三）免抵退税预申报生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据到当地税务机关进行预审，预审前应先做数据一致性检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，如：(1)出口报关单号不足12位；(2) 出口报关单包含非数字项；(3) 出口报关单号第10位不为零。一致性检查完成后，选择“免抵退税申报－生成明细申报数据”生成当月明细申报数据，明细申报数据有10个明细表组成。如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。检查无误后，点击确定确选择申报数据存放路径（建议按申报年月+mx作为明细申报文件夹路径），即可将明细数据生成到软盘中。办理预申报。企业拿已生成好的软盘或通过网上到主管退税机关做预申报（申报），税务机关经预审后将审核结果反馈给企业。预审核反馈疑点调整税务机关反馈信息读入。选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息读入”将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中。税务机关反馈信息查询。通过该模块可以查询到预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，出口企业应先进入申报数据处理模块，点击[撤消已申报数据]，将申报数据转到数据采集区，根据不同情况作分别处理。税务机关反馈信息处理对出口信息不齐的处理。对于系统提示“信息不齐标志为B或D”的申报数据，首先查看是否因为报关单号和代理证明号录入是否错误，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关单信息是否已“报送” 。如属上述二种情况的在基础数据采集中修改、电子口岸中进行报送后，并在申报数据处理－设置出口信息不齐标识下点击[信息不齐]再按提示将信息不齐标识设为“空”，当期免抵退申报表中会产生相应的免抵退税额。一般性逻辑性错误，是由于企业录入过程中失误等原因而产生的错误，如果是，就进入“基础数据采集”模块进行修改，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时，就无需调整。例如预审疑点：“海关离岸价超过海关电子信息金额的2%时”，如离岸价确实无输入错误的可以不予理会。撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息处理”用税务机关反馈的信息不齐数据更新出口货物明细表中的信息不齐标志。用税务机关反馈的增值税申报表数据更新本系统中的增值税纳税申报数据。（四）免抵退税正式申报1、模拟出具进料加工贸易免税证明。在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前，必须模拟出具进料加工免税证明。生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。选择“申报数据处理－模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。现行政策规定对进料加工业务采用“购进法”，《生产企业进料加工贸易免税证明》按当期期全部购进的进口料件组成计税价格计算出具。进料加工贸易免税证明分为日常证明和核销证明。日常证明在进料加工货物购进的当月就可开具，根据核销后的进料加工手册开具核销证明2、生成明细申报数据。经预审无误后重新生成明细申报，明细申报数据包括进料加工手册登记表、进料加工手册核销表、进口料件申报明细表、出口货物明细申报表、收齐出口单证明细表、免税出口货物明细表、间接出口货物明细表、来料加工出口明细表、出口免税卷烟明细表、收到退税款明细表。3、生成免抵退税汇总表。把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，根据已设置申报标识的各明细表数据自动生成汇总申报表该步骤必须在“生成明细申报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。选择“基础数据采集－免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表。在生产企业申报系统5.0版中新增了一个免抵退汇总附表，这个表自动生成，用户在当期申报数据时可以同时对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两年数据。所有明细数据和汇总数据录入完后，就可以正式申报。选择“免抵退税申报－生成汇总申报数据”，输入所属期点击“确定”后，要求录入汇总申报数据存放的文件夹，企业可以按照申报年月＋HZ的建汇总申报目录。汇总申报数据包括：增值税纳税申报表、免抵退税汇总数据、免抵退汇总表附表、收到出口退税款。打印申报报表。打印向税务机关报送的各种报表，选择打印所属期及所要打印的相关报表，(1)点击Excel打印，点击“打印到EXCEL”,等打印界面出现后，再点击[页边距]，然后对各栏目进行纵向或横向调整，直到所有栏次清楚显示为止，(2)点击报表设置选择打印机、纸张类型、纵向或横向及调整边距后保存，打印前应点击预览。无论采用哪种方法打印，一律用A4纸，申报时要确保报表清楚，同一种多份报表要保持格式一致。三、单证申报系统中可通过两种方式进行每个月的单证申报操作：通过软件的主菜单进行单证明细数据采集、设置单证申报标志、打印单证申请表、生成单证申报数据。也可以通过“单证申报向导”一步步完成当月单证申报。录入完毕后应设进行单证标志设置，然后才能生成单证申报数据，打印出相关单证申请表。出口退税单证办理办理操作规程一、受理出口货物退（免）税认定、变更及注销(一)受理出口货物退（免）税认定出口企业申请办理出口货物退（免）税认定，应提供以下证件资料及复印件：1、《出口货物退（免）税认定表》（一式二份）；2、商务部或其授权单位已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》（非对外贸易经营者无须提供）；外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；3、《企业法人营业执照》（副本）；4、《税务登记证》（副本）5、《自理报关单位注册登记证明书》；6、《增值税一般纳税人资格认定书》，新开业并被暂时认定为一般纳税人的企业提供《增值税一般纳税人申请认定表》或其他资格证明材料（小规模纳税人无须提供）；7、开户银行及帐号（出口退税指定帐户）；8、主管退税机关要求提供的其他证件资料。经窗口工作人员审核无误，即予受理出口退（免）税认定，将上述证件资料1之外的原件退还给出口企业，将其复印件和资料1留存。（二）受理出口退（免）税认定变更出口企业因变更单位名称、法定代表人、经营地点、经营范围、开户银行及账户等事项的，申请办理出口退（免）税认定变更，应提供下例资料：1、有关证明文件；2、原《出口货物退（免）税认定表》；3、《出口退（免）税认定变更表》（一式二份）。经窗口工作人员审核无误，即予受理出口退（免）税认定变更。将上述资料2的原件退还给出口企业，将上述资料3的原件及资料1的复印件留存。（三）受理出口退（免）税注销认定出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退（免）税事项的情况，申请办理出口退（免）税注销认定，应提供下例资料：1、出口退（免）税注销认定申请；2、有关证明文件；3、《出口退（免）税注销认定表》（一式二份）二、受理进料加工的登记申报、开具进料加工贸易证明(一)外贸出口企业申请办理进料加工登记时，应提供下列资料：1、《进料加工登记手册》；2、经外经贸主管部门盖章的加工贸易业务批准证；3、进口料件备案清单及出口制成品备案清单。4、若备案之料件为深加工结转的，还需提供出口发票。（二）外贸企业申请办理《进料加工贸易申报表（外贸企业用）》时，需提供下列资料：1、增值税专用发票（抵扣联）；2、《进料加工登记手册》；3、进口货物报关单。经窗口工作人员审核无误后，在《进料加工贸易申报表（外贸企业用）》上加盖业务章，并将其复印件留存。(三)、生产企业申请办理《生产企业进料加工贸易免税证明》时，需提供下列资料：1、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；2、《进料加工登记手册》；3、进口货物报关单或海关保税区进境货物备案清单。经窗口工作人员审核无误后，在《生产企业进料加工贸易免税证明》上加盖业务章，在上述资料1的原件和资料2、3的复印件留存。（四）、出口企业申请办理来料加工登记、《来料加工贸易免税证明》时，需提供下列资料：1、来料加工登记手册；2、进口货物报关单；3、工缴费普通发票；经窗口工作人员审核无误后，在《来料加工贸易免税证明》上加盖业务章，并将上述资料的复印件留存。三、退税单证的受理(一)出口企业申请办理《出口商品退运已办结税务证明》时，应提供下列资料:1、《关于申请出具〈出口商品退运已办结税务证明〉的报告》；2、出口货物报关单(出口退税专用)；3、出口收汇核销单(出口退税专用)；4、出口发票；5、退运商品的提单；（二）出口企业申请出具《补办出口货物报关单未退税证明》时，应提供下列凭证资料:1、《关于申请出具补办报关单未退税证明的报告》；2、出口货物报关单(其他未丢失的联次)；3、出口收汇核销单(出口退税专用)或《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》；4、出口发票；5、口岸电子系统的该报关单信息。（三）出口企业申请出具《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》时，应提供下列资料:1、《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》；2、出口货物报关单(出口退税专用)或《关于申请出具补办报关单证明的报告》；3、出口发票；（四）出口企业申请办理《代理出口货物证明》时，应提供下列资料：1、双方签订的代理出口协议；2、出口货物报关单（出口退税专用）；经窗口工作人员审核无误后，将审核系统产生的证明号码抄录在《代理出口货物证明》上，并加盖业务章；在上述资料的原件上加盖“已办理税务证明”戳记，并将其复印件留存。。（五）委托方(生产企业)申请办理《代理出口未退税证明》时，应提供下列凭证资料:1、《关于申请出具(代理出口未退税证明)的报告》；2、出口货物报关单(出口退税专用)；3、出口收汇核销单(出口退税专用)；4、代理出口协议(合同)副本及复印件；5、主管退税部门要求提供的其他资料。经窗口工作人员审核无误后，在《代理出口未退税证明》上加盖业务章，并将上述资料的复印件留存。（六）卷烟出口企业办理《准予免税购进出口卷烟证明》时，应提供下列资料：1、《准予免税购进出口卷烟证明》（一式四联）；2、卷烟出口合同（复印件）经窗口工作人员审核无误后，将审核系统产生的证明号码抄录在《准予免税购进出口卷烟证明》上，并加盖业务章，将上述资料2的复印件留存。四、受理生产企业办理进料加工业务的核销申请。生产企业申请办理进料加工业务的核销时，需提供下列资料：1、《进料加工登记手册》；2、《生产企业进料加工登记手册核销申请表》；3、出口货物报关单（出口退税专用）；4、出口发票。窗口工作人员应注意审核生产企业提供的资料是否齐全，经审核无误后将上述资料2、3、4留存。五、受理出口企业办理来料加工业务的核销申请。出口企业申请办理进料加工业务的核销时，需提供下列资料：1、《来料加工登记手册》；2、复出口货物的出口报关单（出口退税专用）；3、出口收汇核销单（出口退税专用）；4、出口发票。窗口工作人员应注意审核出口企业提供的资料是否齐全，经审核无误后将上述资料2、3、4留存。
三、企业停产无收入,以前没做单证收齐的报关单如何处理这种情况下，只要是企业按照流程申请倒闭的，而且截止到倒闭之日前所有税务正常，税款清洁的话是不影响之前退税的，希望能帮到你。

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四、请问3月25号报关出口的货物，电子口岸未查到报关单号和核销单号，在做3月份帐时要确认收入吗？这个确认收入每个公司的标准是不一样的。有的是只要离开公司就行，有的是要以提单上的实际离境日期为准的等等情况都有。这个要视你公司的具体情况而定，与报关单在电子口岸上有没有信息应该是没有关系的。你后来提到的申报3月出口货物讲的是报税吗？电子口岸没有信息并不代表货物没有出口，有一种情况是海关内网的数据传输到电子口岸时发生迟滞、阻塞，又或者这批货物未结关。如果你的退税联都拿到手了，就说明结关了。你可以让报关员到海关申报现场向海关说明这一情况，补发送一下即可。
五、外贸企业收入拿什么原始单据做账？确认收入的时间是报关单出口的月份吗？自制的出口发票可做为原始单据。收入时间的确定原则上应该是出口报关的月份，但货物刚出口一般是拿不到报关单据的，所以有些税务要求不是特别严的话，有些企业会等单据收齐后再做收入，这样会避免单证不齐或退货等比较麻烦的状况。
六、报关单是去年,当时资料不全未确认收入,收入跨年确认在了次年1月可以吗？收入确认在今年是完全正确的，因为只有拿到报关单时，才能真正确认产品的所有权转移出去，才能确认收入。所以也不影响去年的企业所得税。
【有报关单没有申报收入报关单未收齐如何做收入，有报关单没有确认收入】