第二支柱是补充养老保险 。我们平常所说企业年金就属于补充养老保险 。补充养老保险是由单位主导 ， 委托商业机构运行以保值增值 。
第三支柱是个人储蓄性养老保险 。近段时间经常听到的个人养老金就属于第三支柱 。个人养老金的部分特征：一是实行个人账户制；二是缴费完全由个人承担；三是自主选择购买理财、商业养老保险等符合规定的金融产品；四是按照国家有关规定享受税收优惠政策 。
去年开始 ， 长沙作为个人养老金的试点城市之一 ， 已经开始了个人养老金的实施工作 ， 主要细则包括：
一是设置了缴费限额 ， 目前的缴费限额是每年12000元；二是税前缴纳；三是自助选择购买金融产品；四是退休后可以按月领取、也可以分次或一次性领取 。
06
基本养老金计算公式是什么？
万家巍：基本养老金是由基础养老金和个人账户养老金以及过渡性养老金三个部分组成 。
个人账户养老金等于个人账户累计储存额除以计发月数 。个人账户累计储存额是指参保人员从建立个人账户以来 ， 以缴费基数的一定比例计入个人账户的储存额 ， 目前政策规定的记入比例是8% ， 还要加上利息收入 。计发月数是根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利率等因素确定 ， 按国家统一规定执行 。60周岁退休对应的计发月数是139 ， 55周岁退休对应的计发月数是170 ， 50周岁退休对应的计发月数是195 。从公式可以看得出来 ， 个人账户养老金与个人账户累计储存额和计发月数两个因素有关 ， 交的越久越高 ， 基础养老金越高；而退休越早 ， 基础养老金越少 。
基础养老金是以退休时上年度社会平均工资和本人指数化工资的平均值作为基数 ， 每缴满一年发1% 。比如社平工资是5000 ， 指数化工资是7000 ， 那么基础养老金的计发基数就是5000+7000 ， 再除以二 ， 也就是6000 ， 缴满一年 ， 计发6000的1% ， 交满十年计发6000的10% ， 也就是600 。其中 ， 指数化工资等于平均指数乘以退休时上年度社会平均工资 ， 而平均指数是缴费年限对应时段内所有指数的平均值 。比如 ， 一年或一个月的指数是1 ， 另一年或另一个月的指数是0.6 ， 那么这两年或两个月平均指数就是1加上0.6除以2 ， 等于0.8 。
过渡性养老金与视同缴费年限有关 。一般来说 ， 视同缴费年限是指在统账结合制度实施（长沙1995年4月)之前 ， 按国家有关规定可以被认定为连续工龄的时段) 。过渡性养老金等于指数化工资乘以系数（1.3%）再乘以视同缴费年限 。
07
有免费测算养老金的工具吗？
万家巍：微信里面有一个小程序 ， 叫做电子社保卡 ， 里面有养老金预测的功能 ， 是免费的 。可以通过这个小程序进行测算 。
但养老金与很多参数有关 ， 在小程序中需要输入些许参数 。输入的各项参数需要预估 ， 所以计算出来的养老金只能够作为一个参考 。准确的养老金数额以办理正式退休时 ， 经办机构打印的待遇核算单为准 。
来源：长沙发布
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