小规模纳税人免征增值税政策哪些增值税优惠政策需要备案，最新增值税政策 _睿知

一、企业要想享受即征即退增值税优惠政策，需要备案吗？
年初企业享受增值税按需退税优惠政策时，必须申报增值税减免。如果次年没有变化，可以停止备案。

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二、享受增值税免税优惠需要备案吗？
根据《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2021年第4号)第一条规定：“单位和个体工商户(以下统称纳税人)适用增值税减免税政策的，按规定填写申报表相应减免税栏目即可享受，相关政策规定的证明材料留存备查。”
三、哪些减免税税收优惠事项需要备案
(a)合格的非营利组织的收入；(二)资源综合利用和生产符合国家产业政策产品的收入；(三)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；(四)为安置残疾人支付的工资；(五)农、林、牧、渔业项目所得；(六)国家支持的公共基础设施项目的投资和经营收入；(七)从事符合条件的环保、节能、节水项目的收入；(八)合格技术转让收入；(九)国家需要扶持的高新技术企业；(十)新建软件生产企业和集成电路设计企业；(十一)国家规划布局内的重点软件生产企业；(12)生产线宽度小于0 。8微米(含)集成电路产品制造商；(13)投资80亿元以上或集成电路线宽小于0.25um的集成电路制造企业；(14)创业投资企业应纳税所得额的扣除；(十五)企业购买环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资额的税收抵免；(十六)其他必须报税务机关备案的减免税项目；(十七)非货币投资、债务重组、接受捐赠、持有5年以上股权转让收入。主管税务机关对经检查不符合减免税条件的纳税人，应及时取消其优惠资格，追回减免税和滞纳金。(不需要罚款)纳税人实际经营情况不符合减免税条件，或者采取欺骗手段取得减免税，减免税条件发生变化时未及时向主管税务机关报告，或者未按规定备案自行减免税的，主管税务机关应当按照税收征管法的有关规定进行处理。

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四、享受软件企业税收优惠政策的企业需要备案哪些软件产品资料
1.软件企业增值税优惠依据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)软件产品增值税政策3360(一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的税率征收增值税后，增值税实际税负超过3%的部分，立即实行先征后返政策。(2)增值税一般纳税人将进口软件产品国产化并对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的退税政策。本地化是指对引进软件产品的重新设计、改进和转换，不包括对引进软件产品的简单汉字处理。(3)纳税人受委托开发软件产品，著作权属于受托方增值税征收范围。在国家版权局登记后，纳税人在销售时转让著作权和所有权的，不征收增值税。享受上述软件产品增值税优惠政策需办理以下手续：软件产品3360纳税资格是指一般纳税人开发生产的计算机软件产品，在增值税超过税负时，符合‘征退’条件。必须报税务机关进行资质认定。一、纳税人应提供主表，《税务资格备案表》份，一式三份。第二，纳税人应该提供信息。一是取得省软件产业厅认可的软件测试机构颁发的测试证书。第二，获得t
《软件产品登记证书》(财税〔2013〕52号)规定，为进一步支持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额在2万元以下的企业或非企业单位暂免征收增值税。因此，小规模纳税人只要符合上述文件规定的范围，就可以免征增值税，暂时不用备案就可以享受这一优惠。哪些行业需要增值税免税备案RTF:根据最新的财税[2013]106号文件规定，提供下列跨境服务的纳税人，应当到主管税务机关办理跨境服务和矿产资源境外工程勘察勘探服务免税备案手续。海外展览场所的会议和展览服务。储存在海外的仓储服务。标的物境外使用的有形动产租赁服务。向境外提供的广播、电影、电视节目(作品)的发行和播放服务。提供国际运输、港澳台运输服务，但未取得相关资质，或者适用简易计税方法从事国际运输、港澳台运输服务的。为海外单位提供研发；适用于简单计税方法的服务和设计服务。a.技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务和软件
服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、装卸搬运服务、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目(作品)制作服务、远洋运输期租服务、远洋运输程租服务、航空运输湿租服务。b.广告投放地在境外的广告服务。希望对您有所帮助！
六、税收优惠政策需要报税务总局备案吗各个地方都有出台税收优惠政策，一般是需要报备的。但是有的税收优惠政策不涉及到税务机关，就像重庆正阳工业园的政策，虽然是税收优惠政策，但是实际上企业缴纳的税一分不少，只是这钱地方留存的就变成了财政收入，然后可以以财政扶持奖励的方式奖励出来，高达50% ，这就不需要税务报备了。
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