锐客网

  1. 首页 > 睿知 > >

投资收益缴纳增值税吗 投资收益如何计算企业所得税，投资收益的增值税怎么算

小知识

一、投资收益如何缴纳企业所得税？
回答
您好 ， 您的问题已经由我们的百度律师回答过了 。我很高兴为您服务 。
投资收益需缴纳企业所得税 ， 但股息、红利等股权投资收益按税法规定的条件免税 ， 故不需要缴纳所得税 。免税收入：债务利息收入是免税的 。股息、红利等股权投资收益 ， 按照税法规定的条件免税 。符合条件的非营利组织取得的特定收入免税 。
问个问题
如何做会计分录？
回答
会计分录可以提供模板 。您好 ， 您的问题已经由我们的百度律师解答过了 。我很高兴为您服务 。
1.涉及账户 ， 分析经济业务涉及哪些账户发生了变化；
2.账户的性质 ， 分析中涉及的这些账户的性质 ， 即它们各自属于什么会计要素 ， 它们是位于会计等式的左侧还是右侧；
3.增减变动 ， 分析确定这些账户是增加了还是减少了 ， 增减金额是多少 。
问个问题
股东领取股息不缴纳所得税如何进行会计分录？
回答
请等一会儿帮助你检查 。您好 ， 您的问题已经由我们的百度律师回答过了 。我很高兴为您服务 。
股东分红要交个人所得税吗？账目怎么处理？
答：(1)所有股东都是企业 。股东向企业分红时 ， 不缴纳个人所得税 。但涉及到企业所得税 ， 由于企业之间税率不同 ， 要缴纳企业所得税税率的差额 。Wholly-owned企业股东分红不应缴纳个人所得税 。(3)有限责任公司查账征收企业和向个人股东分配股利时 ， 应缴纳20%的个人所得税 。
会计分录：(注：年终利润分配 ， 股东分红多少？根据董事会的决定进行分配 。)第一步：(从利润分配转到应付股利)
会计分录：
(1)借款：利润分配-股东分红
贷：应付股利
(二)个人所得税由个人代扣代缴 。
应付股利借款(如果股东人数较多 ， 可以制作表格 ， 统一发放)
贷：应交税费-代扣代缴20%个人所得税 。
信用：现金
(3)月末缴税时(以税票为凭证)
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
法人股东之间的分红(这个股东是企业 ， 所以不用交个人所得税)
(1)借款：利润分配-股东分红
贷款：应付股利-企业(经董事会决议)
企业A向企业b付款时 。
借：应付股利——企业贷款：银行存款
注：汇票和收据作为原始凭证附在记账凭证上 。
如果企业涉及企业所得税
我们的律师可以帮你看财务风险转移 。
感谢您的咨询 ， 祝您生活愉快 ， 欢迎您下次咨询 。
问个问题
我是收款人 。
回答
你好 ， 你咨询之初为什么不解释？我们一直以为你来自企业号的另一边 。
感谢您的咨询 ， 祝您生活愉快 ， 欢迎您下次咨询 。
您好 ， 能否请您更具体地描述一下您的问题和诉求？
问个问题
收到过股东分红 ， 咨询过如何做分录不收企业所得税 。投资收益结转后 ， 就有收益了 。
回答
您好 ， 这个关于制作词条的问题已经发给您了 。您好 ， 您的问题已经由我们的百度律师回答过了 。我很高兴为您服务 。
我会再发一次 ， 
1.涉及账户 ， 分析经济业务涉及哪些账户发生了变化；
2.账户的性质 ， 分析中涉及的这些账户的性质 ， 即它们各自属于什么会计要素 ， 它们是位于会计等式的左侧还是右侧；
3.增减变动 ， 分析确定这些账户是增加了还是减少了 ， 增减金额是多少 。
问个问题
我想问的是收到股息后如何才能不缴纳企业所得税进行分录？
回答
您好 ， 您的问题已经由我们的百度律师回答过了 。我很高兴为您服务 。
你的问题或者专业会计会帮你更快 。
42篇文章
应根据不同情况缴纳投资所得税 。投资国债的投资收益免征所得税 ， 而股权投资等其他投资都要纳税 。还需要确认返还投资收益是税前还是税后 。比如税后 ， 第一 ， 要看被投资企业的企业所得税税率是否和你公司的税率一样 。如果被投资企业的税率比你公司的低 ， 就不需要交税 。如果被投资企业的税率不一样 ， 你就要按照差额纳税 。如果是税前的话 ， 你公司的利润分回去之后再交税 。1.公司取得投资收益时 ， 按25%的税率缴纳企业所得税 。2.投资的利润、利息、股息和红利所得 。投资收益是企业所得税的应税项目 ， 应依法征收企业所得税 。3.投资收益的会计处理如下：(1)长期股权投资采用成本法核算的 ， 企业应按被投资单位宣告的现金股利或利润 ， 借记“应收股利”科目 ， 贷记本科目；被投资单位取得投资前实现的净利润分配额 ， 作为投资成本的回收 ， 计入“长期股权投资” 。(2)长期股权投资采用权益法核算的 ， 在资产负债表日 ， 应按被投资单位的净利润或调整后的净利润计算应享有的份额 ， 借记“长期股权投资损益调整3354”科目 ， 贷记本科目 。被投资单位发生亏损且其应分担的亏损超过长期股权投资的 ， 核销长期股权的账面价值 ， 借记“投资收益”科目 ， 贷记“长期股权投资3354损益调整科目 。如果已发生亏损的被投资方未来实现净利润 ， 则应享有企业计算的份额 。如有未确认投资损失 ， 应先弥补未确认投资损失 。弥补亏损后仍有余额的 ， 借记“长期股权投资3354损益调整”
科目 ， 贷记本科目 。(3)出售长期股权投资时 ， 应按实际收到的金额 ， 借记“银行存款”等科目 ， 原已计提减值准备的 ， 借记“长期股权投资减值准备”科目 ， 按其账面余额 ， 贷记“长期股权投资”科目 ， 按尚未领取的现金股利或利润 ， 贷记“应收股利”科目 ， 按其差额 ， 贷记或借记本科目 。出售采用权益法核算的长期股权投资时 ， 还应按处置长期股权投资的投资成本比例结转原记入“资本公积——其他资本公积”科目的金额 ， 借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目 ， 贷记或借记本科目 。(4)期末 ， 应将本科目余额转入“本年利润”科目 ， 本科目结转后应无余额 。
三、投资收益如何纳税

投资收益缴纳增值税吗 投资收益如何计算企业所得税，投资收益的增值税怎么算

文章插图
四、如何正确计算对外投资收益的企业所得税收藏推荐 随着企业对外投资力度的不断加大 ,对于投资收益如何征收企业所得税的问题越来越突出 。虽然税收法律、法规对投资收益如何征税已有原则上的规定 ,但在具体操作中却存在着“口径”不一致等问题 ,特别是在“税率差”和“弥补亏损”方面存在着较大的计算差异 ,从而导致了或国家税收流失或纳税人权益受损的结果 。为了确保国家税收及时足额入库 ,同时维护纳税人的合法权益 ,笔者就问题略陈浅见 。１ 关于税率差问题 。现行税法规定 ,投资方企业对外投资所取得的已税投资收益在以下情况下 ,需补缴企业所得税 :一是被投资方企业所适用的企业所得税税率低于投资方企业所适用的企业所得税税率的 ,对投资方分得的应纳税所得额按税率差追补企业所得税 ;二是被投资方企业正在享受企业所得税减半征收的税收优惠政策的 ,对投资方分得的应纳税所得额按税率差减半追补企业所得税 。对于前一种情况 ,由于没有异议 ,故不再赘述 。对于后一种情况 ,异议的焦点在于税率差和计算方法 。
五、投资收益如何缴纳企业所得税依据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定 ， 从证券投资基金分配中取得的收入 ， 暂不征收企业所得税 。企业所得税法26条第2款“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税”是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益 ， 没有控制权限制 ， 但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益 。居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益 ， 应并入当期应纳税所得额计算征收企业所得税 。依据《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发[2009]88号）规定 ， 企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失 ， 属于由企业自行计算扣除的资产损失 ， 应按照企业内部管理控制的要求 ， 凭资产会计核算资料和原始凭证及内部审批证明等相关证据 ， 税前自行扣除 。
六、投资收益缴纳的税金如何核算?转税管理处根据《营业税暂行条例》第五条第四款外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务 ， 以卖出价减去买入价后的余额为营业额;《营业税暂行条例实施细则》第十八条条例第五条第(四)项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务 ， 是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务的规定 ， 你公司从银行买卖的货币型基金、指数型基金或者从市场上买卖的股票 ， 在卖出时应按卖出价减去买入价后的余额为营业额计算缴纳营业税 ， 对分红性收益不缴纳营业税 。企业所得税管理处依据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税(2008)1号)规定 ， 公司从证券投资基金分配中取得的收入 ， 暂不征收企业所得税 。企业所得税法26条第2款“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益 ， 没有控制权限制 ， 但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益 。居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益 ， 应并入当期应纳税所得额计算征收企业所得税 。依据《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》(国税发(2009)88号)规定 ， 企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失 ， 属于由企业自行计算扣除的资产损失 ， 应按照企业内部管理控制的要求 ， 凭资产会计核算资料和原始凭证及内部审批证明等相关证据 ， 税前自行扣除 。
【投资收益缴纳增值税吗 投资收益如何计算企业所得税，投资收益的增值税怎么算】

    推荐阅读


    上一篇：办完营业执照必须税务登记吗 深圳税务登记如何办理，如何办理税务登记

    下一篇：工会经费异常申报 北京工会经费如何申报，工会经费一年申报几次