投稿|中概股入春( 二 )
清华大学五道口金融学院副院长田轩在接受采访时表示，美国通过对中概股审计底稿的掌控，可掌握大量中方企业甚至国家信息；中方从国家利益角度出发，不会允许国家信息失控的可能性存在 。双方只能在寻求不涉及根本利益的基础上进行监管合作 。
过去几年里，中概股审计底稿问题开始激化 。
2019年，美国两位参议员起草《外国公司问责法案》，提出连续三年不能满足PCAOB对会计师事务所检查要求的，禁止其证券在美国交易 。第二年5月，法案获得美国国会参众两院通过，并由总统特朗普签署生效 。
虽然《问责法案》适用于“外国公司”，但其实是针对中国企业量身定制 。
2021年11月，美国又通过《问责法案》修正案，SEC据此制定具体措施，并从今年3月起陆续将已经递交年报的中概股公司纳入“拟退市清单”，其中不乏百度、微博、爱奇艺、百济神州等知名企业 。
按照规则，微博等公司需要在15个工作日内，向SEC证明自身不具备被摘牌的条件，否则将被转入“确定摘牌名单”，最早将在2024年初退市 。
02过去一年多里，中概股遭遇滑铁卢，大量股票遭遇“腰斩”甚至“膝盖斩”，但不可否认的是，中概股仍有许多优质标的 。以审计底稿问题发难、不分青红皂白地全部驱逐，不仅对中国企业不利，也势必伤及美国投资者的利益 。
过去一段时间，中美两国监管部门动作频频，很大程度上缓解了市场焦虑 。
去年12月，中国证监会起草《国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定（草案征求意见稿）》和《境内企业境外发行证券和上市备案管理办法（征求意见稿）》，向社会公开征求意见 。
证监会表示，国家扩大资本市场对外开放的方向不会改变，支持企业依法合规到境外上市、用好两种资源的态度不会改变，规范的目的是为了促进发展 。
在百济神州等5家公司被列入预摘牌名单后，中国证监会3月11日凌晨发文，指出SEC的行动是“美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤”，以缓解外界疑虑 。
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证监会同时表示，尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法 。“我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法 。”
此外，证监会相关部门负责人称，近一段时间，中国证监会和财政部持续与PCAOB开展沟通对话，并取得积极进展，“相信双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排” 。
几天后，美国监管部门予以积极回应 。PCAOB向媒体表示，正与中国监管部门保持积极沟通，愿意与中国政府部门保持合作关系，采用目前其与数十家其他国家或地区之间类似的合作方式，开展对相关会计师事务所的检查和调查 。
3月16日，证监会在一场内部会议上进一步明确，将继续加强与美方监管机构的沟通，争取尽快就中美审计监管合作达成协议；并将抓紧推动企业境外上市监管新规落地，支持各类符合条件的企业到境外上市，保持境外上市渠道畅通 。
监管部门释放的诸多利好消息，推动中概股大幅反弹 。在证监会表态继续支持境外上市后，纳斯达克金龙中国指数当日收盘暴涨33%，基本收复此前一周跌幅 。
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